Cuando se suman el saldo de cada cuenta en el libro mayor, el resultado neto debe ser siempre cero eso es debido a que cada entrada en el libro mayor se compone de dos partes una de débito (una cantidad positiva) y un crédito (una cantidad negativa). p.ej. Gastamos $ 100 en combustible el débito va a los gastos del vehículo y el crédito va a la cuenta bancaria (ya que el saldo bancario se ha reducido en $ 100) y los costos acumulados de funcionamiento del vehículo ha aumentado en $ 100.
Literalmente, cada entrada se registra dos veces una vez con la cuenta que aumenta y una vez con la cuenta que se reduce. Por esta razón, cuando se suman los saldos deudores junto con los saldos acreedores el resultado siempre debe ser cero. Históricamente, cuando los contadores revisaron sus libros manuales para asegurar que todas las entradas se registraron correctamente, enumeraban todos los saldos y los agregaron en un informe denominado "Balance de comprobación" para verificar que el libro mayor realmente mantuvo el balance. Hoy en día un balance de comprobación de la computadora es una lista de todos los saldos del libro mayor, con un total de verificación al final para mostrar que el equipo ha hecho su trabajo contabilizando correctamente.
Como un simple ejemplo, consideremos un balance de comprobación con las entradas:

El sistema evita que el usuario ingrese registros en las cuentas del libro mayor definidas como cuentas bancarias. Desde el principio, la cuenta bancaria debe definirse como: desde la pestaña Menú Principal>Contabilidad>Administración>cuentas bancarias.

Sin embargo, en el libro mayor, específicamente en la sección de recibos de la cuenta bancaria es posible ingresar recibos del libro mayor, en el botón para ingresar a "Recibos del libro mayor" permite que los recibos sean ingresados sin seleccionar una cuenta del cliente. Luego se puede ingresar el análisis del otro lado de las entradas del libro mayor que conforman el recibo. Así es como se deben generar los saldos del libro mayor.

Crear un recibo del libro mayor por 1,000.00 para corregir el saldo inicial de la cuenta bancaria. Al crear este recibo, el usuario debe seleccionar las cuentas del libro mayor que representa el depósito. Puede ingresar tantas cuentas del libro mayor con montos diferentes para cada una. En una situación normal, el recibo puede ser por ejemplo la venta de un vehículo, donde la cuenta del libro mayor apropiada puede ser la pérdida en venta de activos fijos y quizás parte de este sea también el impuesto sobre las ventas / GST / IVA. Sin embargo, en el caso de ingresar los saldos de apertura, el depósito de $ 1,000 en nuestro ejemplo es en realidad.

De modo que al ingresar en el recibo el análisis anterior (5,000 control de deudores, 2,000 control de acreedores, 10,000 vehículos de motor, 3,000 de préstamos y 11,000 utilidades acumuladas) coincidirá con los $1,000 recibidos en la cuenta bancaria. Es importante fechar el recibo en el mes anterior a cuando el nuevo sistema webERP comenzará la actividad. De esta manera los saldos trasladados para el nuevo período serán correctos.

Donde hay varias cuentas bancarias definidas con diferentes cuentas del libro mayor, se debe ingresar un recibo a cada cuenta bancaria con un saldo (o un pago si la cuenta bancaria está sobregirada): estos saldos se pueden liquidar mediante contabilizaciones en una cuenta transitoria.

Es importante que las entradas del libro mayor a la cuenta de control de los deudores y los acreedores se vinculen al total de los saldos en monedas funcionales de la AR (cuentas por cobrar) y AP (cuentas por pagar), respectivamente.